Mục lục:

1. Thuế thị dân là gì?
2. Ai phải nộp thuế thị dân?
3. Cách nộp thuế thị dân
4. Trường hợp được miễn hoặc giảm thuế thị dân

1. Thuế thị dân là gì?

Thuế thị dân (住民税 – じゅうみんぜい) là khoản thuế bạn cần nộp cho chính quyền địa phương (quận, huyện, thành phố) nơi mình đang cư trú. Mục đích của thuế này là để duy trì các dịch vụ công ích như: thu gom rác, cứu hỏa, giáo dục, phúc lợi xã hội và các dịch vụ công cộng khác.

2. Ai là đối tượng phải nộp thuế thị dân?

Dù là người Nhật hay người nước ngoài, chỉ cần cư trú tại Nhật và có thu nhập vượt mức quy định, bạn sẽ phải nộp thuế thị dân.
Cụ thể:
- Bạn phải nộp thuế nếu đã sinh sống tại Nhật liên tục 1 năm trở lên tính từ ngày 1/1 của năm tính thuế.
- Mức thu nhập chịu thuế sẽ do địa phương xác định và có thể khác nhau giữa các khu vực.

3. Cách nộp thuế thị dân

Hiện có 2 hình thức nộp thuế thị dân:
● Khấu trừ tại nguồn (特別徴収 – とくべつちょうしゅう)
Áp dụng cho người đang làm việc tại công ty hoặc xí nghiệp.
Hằng tháng, công ty sẽ tự động trừ tiền thuế thị dân từ lương của bạn và nộp thay cho bạn dựa theo thông báo từ cơ quan thuế địa phương. Bạn không cần tự đi nộp.
● Tự nộp thuế (普通徴収 – ふつうちょうしゅう)
Áp dụng nếu bạn không thuộc diện được công ty khấu trừ, ví dụ:
- Đã nghỉ việc giữa năm
- Là lao động tự do
- Hoặc được yêu cầu tự nộp do hoàn cảnh cá nhân
Bạn sẽ nhận được giấy thông báo nộp thuế vào khoảng tháng 6 mỗi năm, với 2 cách thanh toán:
- Nộp một lần toàn bộ
- Chia làm 4 lần (tháng 6, 8, 10 và 1 năm sau)

Có thể nộp qua:
🏣 Bưu điện
🏦 Ngân hàng, tổ chức tài chính
🏪 Cửa hàng tiện lợi

Tiền thuế thị dân nộp theo thu nhập năm được tính như bảng dưới đây.
*Bảng dưới đây được tính toán đối với người độc thân (không có vợ/chồng, thân quyến phụ thuộc) nên khấu trừ thu nhập chỉ bao gồm khấu trừ cơ sở.

Lưu ý quan trọng:

• Kỳ tính thuế: từ ngày 1/1 đến 31/12 của năm trướcNếu bạn nghỉ việc giữa chừng mà chưa hoàn tất thuế thị dân, số tiền còn lại sẽ được chuyển sang hình thức tự nộp.
• Trong trường hợp xuất cảnh khỏi Nhật, bạn cần chỉ định người đại diện nộp thuế (納税管理人) để thực hiện nghĩa vụ thuế thay bạn.
• Chậm nộp thuế thị dân có thể ảnh hưởng đến việc gia hạn visa hoặc xin các loại giấy tờ hành chính tại Nhật.

4. Trường hợp được miễn hoặc giảm thuế thị dân

● Giảm trừ do đã nộp thuế ở nước ngoài
Nếu bạn có thu nhập ở nước ngoài như: lương, cổ tức… và đã nộp khoản thuế tương ứng với thuế cư trú ở nước đó, bạn có thể được khấu trừ phần đã nộp khỏi tổng thu nhập tính thuế tại Nhật.
● Áp dụng Hiệp ước thuế giữa Nhật và quốc gia của bạn
Nhật Bản có ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với nhiều quốc gia. Nếu bạn là thực tập sinh hoặc nghiên cứu sinh, bạn có thể được miễn/giảm thuế thị dân nếu:
- Đáp ứng đủ điều kiện trong hiệp định
- Nộp giấy khai báo hiệp định thuế (租税条約に関する届出書) cho cơ quan thuế trước ngày 15/3 hàng năm

❗Không nộp đúng hạn = Không được miễn giảm.
● Miễn thuế do thu nhập thấp
Nếu bạn độc thân và có thu nhập dưới khoảng 1 triệu yên/năm (tuỳ khu vực), bạn có thể không phải nộp thuế thị dân.

Tuy nhiên:
Nếu bạn làm bán thời gian nhưng thu nhập trên 1 triệu yên/năm, bạn vẫn phải nộp thuế
Nếu làm nhiều nơi mà tổng thu nhập vượt ngưỡng miễn thuế, bạn vẫn thuộc diện nộp thuế thị dân
Người làm bán thời gian có thể được công ty hỗ trợ nộp thay nếu có đăng ký

Tổng kết

Thuế thị dân là khoản nghĩa vụ bắt buộc mà bất kỳ ai đang sống và làm việc tại Nhật cũng cần phải hiểu và thực hiện đúng.
Việc nắm rõ quy định, chủ động kiểm tra thông báo từ địa phương và hoàn tất nghĩa vụ thuế đúng hạn không chỉ giúp bạn tránh rắc rối pháp lý mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho các thủ tục visa, cư trú trong tương lai.

Nếu bạn cần thêm bảng tính thuế tham khảo hoặc cách điền thông báo miễn thuế, Work Engine có thể hỗ trợ thêm!